프리랜서에게 5월은 조금 특별한 달입니다. 벚꽃이 지고 날씨가 좋아질 즈음, 갑자기 이런 생각이 들죠.
“아… 종합소득세 신고해야 하는 달이네.”
처음 프리랜서를 시작한 분들은 무엇부터 준비해야 할지 몰라서 더 막막합니다.
“3.3% 이미 떼였는데 또 해야 하나?” , “안 하면 어떻게 되는 거지?”
결론부터 말하면,
프리랜서라면 소득이 있다면 거의 대부분 종합소득세 신고 대상입니다. 그리고 미리 준비만 해두면 생각보다 어렵지 않습니다.
오늘은 5월 전에 차근차근 준비하면 좋은 체크리스트를 쉽게 정리해볼게요.
내가 신고 대상인지부터 확인하기
가장 먼저 해야 할 일은 단 하나입니다. “나는 종합소득세 신고 대상인가?” 거의 대부분의 프리랜서는 당연히 신고 대상자 입니다.
정확히 얘기하면 강의료, 원고료, 디자인비, 개발비, 개인으로부터 용역비 등 1년 동안 프리랜서 소득 즉, 3.3%를 떼고 돈을 받은 적이 있다면 당신은 5월 종합소득세 신고 대상자 입니다.
금액이 크든 작든 상관없습니다. 1~2 번만 일했어도 상관이 없습니다. 당신에게 소득이 있었다면 신고를 해야 합니다.
1년 동안 번 돈 정리하기 (가장 중요!!)
종합소득세의 핵심은 단순합니다. 1년 동안 얼마나 벌었는가에 대한 소득 정리는 이렇게 하면 됩니다
통장 입금 내역 확인, 세금계산서·현금영수증 발행 내역, 플랫폼 정산 내역, 이메일로 받은 정산서....
특히 3.3%를 떼고 받은 금액은 세전 금액으로 다시 계산해야 합니다.
예를 들어, 입금액이 967,000원 이라면 실제 소득은 1,000,000원으로 총소득을 정리해야 합니다.
홈택스에 들어가면 ‘지급명세서’로 자동 집계된 소득도 확인할 수 있습니다. (하지만 누락되는 경우도 있으니 꼭 직접 확인하셔야 합니다!!)
“이것도 비용 처리 될까?” 지출 정리하기
프리랜서 종합소득세에서 세금을 줄여주는 가장 중요한 요소는 바로 경비(비용)입니다.
경비란 일을 하기 위해 쓴 돈을 말하며 이는 소득에서 차감이 됩니다.
대표적인 경비 예시로는 노트북, 태블릿, 휴대폰 구매, 작업용 프로그램 구독료, 교육비, 강의 수강료, 촬영 장비, 소품, 교통비, 출장비,
카페 작업 비용, 업무용 통신비 등입니다.
너무 많나요? 그렇다면 이렇게 생각해주세요! 핵심은 하나입니다.
“이 돈이 일을 하기 위해 필요했는가?” 영수증, 카드 내역, 계좌 이체 기록 등 증빙만 있으면 생각보다 많은 지출이 경비로 인정됩니다.
이미 낸 세금과 보험료 챙기기
많은 프리랜서가 이 부분을 놓쳐서 환급 기회를 날리는 경우가 많습니다. 꼭 확인해야 하며 준비를 해야 하는 자료들 입니다.
• 3.3% 원천징수된 세금
• 국민연금 납부 내역
• 건강보험료 납부 내역
• 개인연금, 보험료
• 기부금
• 의료비
이런 항목들은 종합소득세 신고 시 공제로 반영됩니다. 즉, “이미 낸 돈”을 제대로 반영해야 세금을 덜 내거나 돌려받을 수 있습니다.
홈택스로 할지, 세무사를 쓸지 결정하기
이제 실제 신고 방법을 정할 차례입니다.
1. 홈택스로 직접 신고하기
소득이 단순한 경우, 거래처가 많지 않은 경우, 경비 구조가 복잡하지 않은 경우 홈택스를 사용하여 스스로 신고를 진행 하는 것이 좋습니다.
무료로 진행이 가능하기에 세무사를 이용하는 것보다 비용 절감이 가능하고 화면 안내가 잘 되어 있으며 블로그 등에 상세하게 내용들이
올라가 있어 따라서 신고하기 쉬울 것입니다
2. 세무사에게 맡기기
소득이 많아진 경우, 거래처가 여러 곳인 경우, 경비·공제 항목이 복잡한 경우, 처음이라 너무 부담되는 경우 수수료는 들지만 세무사를 이용하여 신고를 진행하면 좋습니다. 이는 신고에 실수가 생기지 않으며 가산세 위험이 감소 됩니다.
신고가 처음이라면 잘 알지 못하기 때문에 처음 1~2번 정도는 세무사에게 맡기고 신고 구조를 익힌 후에는 직접 신고 하는 사람도 많습니다.
5월 전에 하면 좋은 마지막 점검 리스트
마지막으로 5월이 오기 전에 한 번만 점검해보세요.
# 홈택스 회원가입 & 공동인증서 준비
# 소득 누락 없는지 확인
# 경비 증빙 정리
# 보험료·공제 항목 챙기기
# 환급 or 추가 납부 대비 자금 확보
이 체크리스트만 준비돼 있어도 5월이 훨씬 덜 무섭게 느껴질 겁니다.
종합소득세는 ‘공포’가 아니라 ‘정리’입니다. 프리랜서 종합소득세는 갑자기 생긴 세금이 아닙니다.
이미 1년 동안 조금씩 낸 세금의 정산이기 때문에 미리 준비하면 오히려 환급 기회가 되기도 합니다.
핵심은 단 하나 “5월에 하지 말고, 그 전에 준비하는 것!” 입니다.
이 글을 기준으로하나씩 체크해 나가신다면 프리랜서 세금도 충분히 관리할 수 있습니다.